Les obligations comptables d'une entreprise individuelle
Les obligations comptables d'une EI dépendent entièrement du régime fiscal. Il est essentiel de bien les connaître pour évaluer le niveau d'accompagnement nécessaire et donc le budget à prévoir.
Le régime micro (micro-entreprise)
Au régime micro, les obligations sont minimales : tenue d'un livre des recettes, registre des achats (si activité de vente) et émission de factures conformes. Pas de bilan, pas de liasse fiscale, pas de comptes annuels. Un expert-comptable n'est généralement pas nécessaire à ce stade. Pour en savoir plus, consultez notre guide sur l'expert-comptable pour auto-entrepreneur.
Le régime réel simplifié
Le régime réel simplifié s'applique aux EI dont le chiffre d'affaires dépasse les seuils du micro ou qui ont opté pour ce régime. Les obligations comprennent :
- Un bilan et un compte de résultat simplifiés en fin d'exercice
- Une liasse fiscale : déclaration 2031 (BIC) ou 2035 (BNC) avec ses annexes
- La tenue d'un livre-journal et d'un grand livre
- Des déclarations de TVA semestrielles avec acomptes (si assujetti)
- Le dépôt des comptes n'est pas obligatoire pour une EI (contrairement aux sociétés)
Ce régime concerne les EI en BIC avec un CA inférieur à 840 000 euros (vente) ou 254 000 euros (services), et les EI en BNC sans plafond spécifique (la déclaration 2035 s'applique).
Le régime réel normal
Au-delà des seuils du réel simplifié, l'EI relève du régime réel normal. Les obligations sont plus lourdes : comptabilité d'engagement complète, bilan et compte de résultat détaillés, déclarations de TVA mensuelles, et liasse fiscale étendue. Ce régime concerne peu d'entreprises individuelles, mais le coût comptable est nettement plus élevé.
Les tarifs constatés en 2026
Voici les fourchettes de prix constatées en 2026 pour l'accompagnement comptable d'une entreprise individuelle, selon le type de cabinet et la nature de la mission :
Tarifs par type de cabinet
| Type de cabinet | Tarif mensuel (réel simplifié) | Tarif mensuel (réel normal) |
|---|---|---|
| Expert-comptable en ligne | 40 à 120 euros/mois | 120 à 200 euros/mois |
| Cabinet traditionnel | 100 à 250 euros/mois | 200 à 400 euros/mois |
Tarifs par type de mission
| Mission | Tarif en ligne | Tarif cabinet traditionnel |
|---|---|---|
| Tenue comptable + déclaration fiscale | 40 à 90 euros/mois | 100 à 200 euros/mois |
| Révision + bilan + liasse fiscale | 60 à 120 euros/mois | 150 à 300 euros/mois |
| Déclarations de TVA (supplément) | 10 à 30 euros/mois | 20 à 50 euros/mois |
| Bulletins de paie (par salarié) | 20 à 35 euros/mois | 30 à 50 euros/mois |
| Conseil fiscal ponctuel | Souvent inclus | 80 à 150 euros/heure |
Pour obtenir une estimation personnalisée selon votre situation, utilisez notre simulateur de tarif expert-comptable. Pour un panorama complet des prix, consultez aussi notre guide sur le coût d'un expert-comptable.
Ce qui fait varier le prix
Le tarif d'un expert-comptable pour une EI n'est pas fixe. Plusieurs critères influencent directement le coût de la mission.
Le chiffre d'affaires
Plus le CA est élevé, plus le volume d'écritures comptables est important. Une EI avec 50 000 euros de CA annuel génère beaucoup moins de travail qu'une EI à 500 000 euros. La plupart des cabinets en ligne proposent des grilles tarifaires par tranches de CA.
Le nombre de salariés
Chaque salarié implique l'établissement de bulletins de paie mensuels, les déclarations sociales (DSN), la gestion des congés payés et des absences. Le coût supplémentaire est de 20 à 50 euros par salarié et par mois selon le cabinet.
L'assujettissement à la TVA
Une EI assujettie à la TVA nécessite des déclarations périodiques (mensuelles ou semestrielles), le suivi de la TVA déductible et collectée, et le rapprochement avec la comptabilité. Ce service représente un supplément de 10 à 30 euros par mois en ligne.
Le secteur d'activité
Certains secteurs ont des règles comptables spécifiques : le bâtiment (retenues de garantie, sous-traitance, autoliquidation de TVA), la restauration (taux de TVA multiples, gestion des stocks), le commerce (inventaire, marges). Ces spécificités augmentent le temps de traitement et donc le tarif.
Le niveau de service souhaité
Une mission de tenue comptable simple (saisie + déclaration) coûte moins cher qu'une mission complète incluant la révision des comptes, le conseil fiscal, le juridique annuel (approbation des comptes) et l'accompagnement à la décision. Définissez clairement vos besoins avant de comparer les devis.
Régime micro vs régime réel : quand basculer ?
Le choix du régime fiscal est déterminant pour le coût comptable et pour l'imposition globale de l'entreprise individuelle.
Le régime micro : la simplicite
Le régime micro s'applique automatiquement en dessous des seuils de CA : 188 700 euros pour la vente et 77 700 euros pour les services et les BNC. Un abattement forfaitaire est applique sur le CA : 71 % (vente), 50 % (services BIC) ou 34 % (BNC). Le coût comptable est quasiment nul puisqu'un expert-comptable n'est généralement pas nécessaire.
Le régime réel : la deduction des charges
Au régime réel, les charges réelles sont deduites du CA pour déterminer le bénéfice imposable. Ce régime est obligatoire au-dela des seuils du micro et peut etre choisi sur option en dessous. Le coût de l'expert-comptable demarre a 40 euros par mois en ligne.Quand la bascule est-elle avantageuse ?
La bascule au régime réel devient financièrement intéressante lorsque les charges réelles dépassent l'abattement forfaitaire du micro. Concretement :
- Activite de vente : si les charges réelles dépassent 71 % du CA (achat de marchandises, loyer, vehicule, etc.)
- Prestations de services BIC : si les charges réelles dépassent 50 % du CA
- BNC : si les charges réelles dépassent 34 % du CA (ce qui est fréquent dès qu'il y a un local, du matériel ou des déplacements)
Un expert-comptable peut réaliser une simulation comparative entre les deux régimes pour déterminer le plus avantageux. N'oubliez pas d'inclure le coût de l'expert-comptable lui-même dans la simulation, car il constitue une charge déductible au régime réel.
Les meilleurs cabinets en ligne pour une EI
Voici les cabinets en ligne les mieux adaptés aux entreprises individuelles en 2026, sélectionnés pour leur rapport qualité-prix et la qualité de leur accompagnement :
| Cabinet | Tarif mensuel (EI reel simplifie) | Points forts | Type |
|---|---|---|---|
| Dougs | A partir de 49 euros/mois | Interface intuitive, conseil fiscal inclus, synchronisation bancaire automatique | Expert-comptable en ligne |
| Keobiz | A partir de 59 euros/mois | Accompagnement personnalise, expertise multi-secteurs, reactif | Expert-comptable en ligne |
| L-Expert-Comptable.com | A partir de 49 euros/mois | Tarif competitif, equipe dediee, support par chat et telephone | Expert-comptable en ligne |
| Acasi | A partir de 55 euros/mois | Spécialisé petites structures, bilan inclus, bon accompagnement | Expert-comptable en ligne |
| Comptaplace | A partir de 45 euros/mois | Tarif attractif, offre EI dediee, declarations fiscales incluses | Expert-comptable en ligne |
Tous ces cabinets sont des experts-comptables inscrits a l'Ordre. Ils fournissent une lettre de mission, un bilan certifie et un accompagnement par des professionnels diplomes.
Pour comparer l'ensemble des offres et trouver la solution la plus adaptee a votre profil, utilisez notre comparateur d'experts-comptables en ligne.
Comment réduire la facture
Plusieurs leviers permettent de diminuer significativement le coût de l'expert-comptable pour une EI.
1. Choisir un expert-comptable en ligne
C'est le levier le plus immédiat. Un cabinet en ligne est en moyenne 2 à 3 fois moins cher qu'un cabinet traditionnel pour des prestations équivalentes. L'écart s'explique par l'automatisation de la saisie comptable, la dématérialisation des échanges et des coûts de structure réduits.
2. Préparer sa comptabilité en amont
Plus vous fournissez un travail préparatoire (classement des pièces justificatives, scan ou photo des factures, rapprochement bancaire via l'application du cabinet), moins l'expert-comptable passe de temps sur votre dossier. Certains cabinets proposent des tarifs réduits pour les clients qui assurent la pré-saisie.
3. Adapter le périmètre de la mission
Si vous n'avez pas de salarié, inutile de payer un forfait social. Si vous gérez vous-même la facturation, demandez un tarif sans module de facturation. Négociez un périmètre de mission adapté à vos besoins réels plutôt qu'une offre standard.
4. Profiter de la réduction d'impôt pour frais de comptabilité
Les EI au régime réel dont le CA ne dépasse pas les seuils du micro (188 700 euros en vente, 77 700 euros en services/BNC) et qui adhèrent à un CGA ou une AGA peuvent bénéficier d'une réduction d'impôt égale aux deux tiers des frais de comptabilité et d'adhésion, plafonnée à 915 euros par an. Avec un expert-comptable en ligne à 50 euros par mois (600 euros/an) et une adhésion CGA à 200 euros, la réduction couvre la quasi-totalité des frais.
5. Comparer les devis
Les écarts de prix entre cabinets peuvent être significatifs pour des prestations équivalentes. N'hésitez pas à demander plusieurs devis et à utiliser notre comparateur pour identifier les offres les plus compétitives.
Questions fréquentes
Combien coûte un expert-comptable en ligne pour une EI ?
Entre 40 et 120 euros par mois au régime réel simplifié, selon le CA, le nombre d'écritures et les prestations incluses. C'est 2 à 3 fois moins cher qu'un cabinet traditionnel. Utilisez notre simulateur de tarif pour obtenir une estimation personnalisée.
Un expert-comptable est-il obligatoire pour une entreprise individuelle ?
Non, aucune obligation légale. Mais au régime réel, les obligations comptables (bilan, compte de résultat, liasse fiscale 2031 ou 2035) sont suffisamment techniques pour que l'accompagnement d'un expert-comptable soit fortement recommandé. Les erreurs de déclaration peuvent entraîner des redressements fiscaux coûteux.
Quelle est la différence entre le régime réel simplifié et le régime réel normal ?
Le réel simplifié s'applique en dessous de 840 000 euros de CA (vente) ou 254 000 euros (services) : bilan simplifié, TVA semestrielle. Le réel normal, au-dessus de ces seuils, impose une comptabilité complète et une TVA mensuelle. Le coût comptable est plus élevé au réel normal.
Quand une EI au régime micro doit-elle basculer au régime réel ?
La bascule est automatique en cas de dépassement des seuils micro pendant deux années consécutives (188 700 euros en vente, 77 700 euros en services/BNC). Elle peut aussi être choisie sur option si les charges réelles dépassent l'abattement forfaitaire. Un expert-comptable peut simuler les deux options.
Quels critères font varier le prix d'un expert-comptable pour une EI ?
Les principaux facteurs sont : le chiffre d'affaires (volume d'écritures), le nombre de salariés (bulletins de paie), l'assujettissement à la TVA (déclarations supplémentaires), le secteur d'activité (complexité comptable) et le niveau de service souhaité (tenue simple vs mission complète avec conseil).
Comment réduire le coût de l'expert-comptable pour une EI ?
Choisissez un cabinet en ligne (2 à 3 fois moins cher), préparez votre comptabilité en amont (classement, scan des pièces), adaptez le périmètre de mission à vos besoins réels, et profitez de la réduction d'impôt de 915 euros (avec adhésion CGA/AGA et CA sous les seuils micro).