Simulateur de frais kilométriques
Calculez en quelques secondes vos indemnités kilométriques avec le barème fiscal en vigueur : voiture, moto ou cyclomoteur, avec la majoration de 20 % pour les véhicules électriques.
Mis à jour le · Barème inchangé depuis l'arrêté du 27 mars 2023
Comment fonctionne le calcul
Le barème kilométrique évalue forfaitairement le coût d'usage d'un véhicule personnel pour des trajets professionnels. Deux paramètres : la puissance fiscale (lue sur la carte grise, champ P.6) et la distance professionnelle annuelle. Le forfait couvre le carburant, l'entretien, l'assurance, les pneumatiques et la dépréciation du véhicule. Les péages et le stationnement s'ajoutent sur justificatifs.
Trois tranches de distance structurent le barème voiture : jusqu'à 5 000 km, le calcul est un simple produit distance x taux ; de 5 001 à 20 000 km, un taux réduit se combine à un forfait fixe ; au-delà de 20 000 km, un taux intermédiaire s'applique à toute la distance. Pour le détail des règles et des usages, consultez notre fiche barème kilométrique et notre fiche note de frais.
Barème kilométrique 2026 : voitures
| Puissance | Jusqu'à 5 000 km | 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d x 0,529 | (d x 0,316) + 1 065 | d x 0,370 |
| 4 CV | d x 0,606 | (d x 0,340) + 1 330 | d x 0,407 |
| 5 CV | d x 0,636 | (d x 0,357) + 1 395 | d x 0,427 |
| 6 CV | d x 0,665 | (d x 0,374) + 1 457 | d x 0,447 |
| 7 CV et plus | d x 0,697 | (d x 0,394) + 1 515 | d x 0,470 |
d = distance professionnelle annuelle en kilomètres. Montants en euros. Majoration de 20 % pour les véhicules électriques.
Barème 2026 : motos et cyclomoteurs
| Moto (plus de 50 cm³) | Jusqu'à 3 000 km | 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d x 0,395 | (d x 0,099) + 891 | d x 0,248 |
| 3, 4 ou 5 CV | d x 0,468 | (d x 0,082) + 1 158 | d x 0,275 |
| Plus de 5 CV | d x 0,606 | (d x 0,079) + 1 583 | d x 0,343 |
| Cyclomoteur (50 cm³ et moins) | Jusqu'à 3 000 km | 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| Tous cyclomoteurs | d x 0,315 | (d x 0,079) + 711 | d x 0,198 |
Qui peut utiliser le barème
- Les dirigeants (président de SASU, gérant de SARL) qui roulent avec leur véhicule personnel pour la société : le remboursement est déductible pour l'entreprise, exonéré d'impôt et de cotisations pour le dirigeant.
- Les salariés remboursés par leur employeur pour des missions effectuées avec leur propre véhicule, via une note de frais.
- Les salariés aux frais réels : à la déclaration de revenus, le barème valorise les trajets domicile-travail de ceux qui renoncent à l'abattement de 10 %.
- Les professions libérales en BNC ayant opté pour les frais forfaitaires de véhicule dans leur déclaration 2035.
Dans tous les cas, tenez un relevé des trajets : date, motif, destination, kilomètres. C'est la pièce que réclament l'URSSAF et l'administration fiscale en cas de contrôle.
Exemples de calcul
| Situation | Formule | Indemnité |
|---|---|---|
| Consultant, voiture 5 CV, 4 000 km | 4 000 x 0,636 | 2 544 € |
| Gérant, voiture 6 CV, 12 000 km | (12 000 x 0,374) + 1 457 | 5 945 € |
| Commercial, voiture 4 CV électrique, 22 000 km | 22 000 x 0,407 x 1,20 | 10 745 € |
| Coursier, moto 4 CV, 5 000 km | (5 000 x 0,082) + 1 158 | 1 568 € |
Vos notes de frais, votre TVA et votre bilan gérés par un expert-comptable en ligne ?
Comparer les experts-comptables en ligne Ou estimez d'abord le tarif pour votre profilQuestions fréquentes
Comment calculer ses frais kilométriques en 2026 ?
Multipliez la distance professionnelle annuelle par le taux du barème correspondant à la puissance fiscale de votre véhicule. Exemple pour une voiture de 5 CV et 4 000 km : 4 000 x 0,636 = 2 544 €. Au-delà de 5 000 km, la formule combine un taux réduit et un forfait fixe. Les véhicules électriques bénéficient d'une majoration de 20 %.
Le barème kilométrique a-t-il changé en 2026 ?
Non. Le barème applicable en 2026 reprend les valeurs fixées par l'arrêté du 27 mars 2023, reconduites depuis. La majoration de 20 % pour les véhicules électriques est maintenue. Vérifiez chaque année la publication de l'arrêté au printemps : notre simulateur est à jour du barème en vigueur.
Un dirigeant peut-il se rembourser des indemnités kilométriques ?
Oui. Un président de SASU ou un gérant de SARL qui utilise son véhicule personnel pour l'activité peut se faire rembourser ses trajets professionnels sur la base du barème. Le remboursement est une charge déductible pour la société et n'est ni imposable ni soumis à cotisations pour le dirigeant, à condition de tenir un relevé précis des trajets.
Les trajets domicile-travail comptent-ils ?
Pour la déduction des frais réels d'un salarié, oui, dans la limite d'un aller-retour quotidien et de 40 km par trajet. Pour les indemnités kilométriques remboursées par l'entreprise, non : seuls les déplacements professionnels (missions, rendez-vous clients, chantiers) ouvrent droit à remboursement.
Quels justificatifs conserver ?
Un relevé des déplacements professionnels (date, motif, destination, kilomètres pour chaque trajet) et la copie de la carte grise. En cas de contrôle URSSAF ou fiscal, ce relevé justifie l'exonération des remboursements. Les notes de frais mensuelles détaillées sont la pratique la plus sûre.
Le barème couvre-t-il le carburant et l'assurance ?
Oui. Le barème intègre forfaitairement le carburant ou l'électricité, l'entretien, les réparations, les pneumatiques, l'assurance et la dépréciation du véhicule. Seuls s'ajoutent les péages, les frais de stationnement et les intérêts d'un emprunt d'achat du véhicule, sur justificatifs.